DIP 2026:
jak funguje dlouhodobý investiční produkt
Daňový odpočet, pravidlo 120/60, příspěvek zaměstnavatele, povolené investice a rozdíly oproti doplňkovému penzijnímu spoření.
DIP neboli dlouhodobý investiční produkt je daňově podporovaný způsob dlouhodobého investování nebo spoření na stáří. Nejde o jeden konkrétní fond. DIP je právní a daňový režim, ve kterém mohou být podle nabídky poskytovatele například peněžní prostředky, akcie, dluhopisy nebo podílové fondy.
Co je DIP?
Dlouhodobý investiční produkt byl do českého systému daňové podpory zařazen od roku 2024. Sjednává se smlouvou s oprávněným poskytovatelem, který musí být zapsaný v seznamu poskytovatelů DIP vedeném Českou národní bankou.
Ministerstvo financí uvádí, že v DIP mohou být například peněžní prostředky, burzovně obchodované akcie a vybrané dluhopisy, podílové listy a některé deriváty používané k zajištění měnového nebo úrokového rizika.
DIP není automaticky ETF účet. Konkrétní nabídka investic závisí na poskytovateli. U jednoho můžete mít spravované portfolio, u jiného si můžete konkrétní investiční nástroje vybírat sami.
Jak funguje daňový odpočet u DIP?
Vlastní příspěvky do daňově podporovaných produktů na stáří lze odečíst od základu daně v souhrnném limitu až 48 000 Kč za rok.
Důležité slovo je souhrnném. Není to 48 000 Kč zvlášť pro DIP a dalších 48 000 Kč pro každý další podporovaný produkt. Limit se vztahuje společně na daňově podporované produkty na stáří podle aktuálních pravidel.
Pokud uplatníte celý odpočet 48 000 Kč proti základu daně zdaňovanému 15% sazbou, daňový efekt je 7 200 Kč.
Pokud by se celý odpočet uplatnil proti části základu daně zdaňované 23% sazbou, matematický daňový efekt je 11 040 Kč.
Ne každý automaticky ušetří 7 200 nebo 11 040 Kč. Skutečný daňový efekt závisí na vašem základu daně, použité sazbě, ostatních odpočtech a na tom, kolik z ročního limitu skutečně využijete.
Kolik musím do DIP posílat?
Pro využití plného ročního odpočtu 48 000 Kč pouze prostřednictvím DIP odpovídá při rovnoměrném rozložení částka 4 000 Kč měsíčně.
Není ale nutné posílat přesně 4 000 Kč každý měsíc a do DIP lze vložit i více než 48 000 Kč ročně. Daňově podporovaná je však pouze část odpovídající nevyužitému společnému ročnímu limitu.
Podmínky DIP: pravidlo 120/60
Pro zachování daňové podpory musí být současně splněny dvě základní podmínky. Finanční správa je označuje jako test 120/60.
| Podmínka | Co znamená |
|---|---|
| Doba trvání | Alespoň 120 kalendářních měsíců |
| Věk | Nejdříve v kalendářním roce, kdy dosáhnete 60 let |
| Daňový odpočet | Až 48 000 Kč ročně v rámci společného limitu |
| Předčasný výběr | Může znamenat ztrátu daňové podpory a dodanění |
Převod celého daňově podporovaného DIP na jiný DIP může mít odlišný režim než běžný předčasný výběr. Proto při změně poskytovatele nevybírejte prostředky „na ruku“ bez ověření správného postupu.
Co se stane při předčasném výběru?
Pokud porušíte podmínky pro zachování daňové podpory, může dojít k povinnosti vrátit daňovou výhodu prostřednictvím dodanění.
Ministerstvo financí uvádí, že při běžném porušení podmínek se dříve čerpaná daňová podpora dodaní, a to až za 10 let zpětně. Problematický může být i částečný výběr.
DIP je opravdu dlouhodobý produkt. Nevkládejte do něj peníze, které můžete potřebovat na bydlení, rezervu nebo jiné cíle před splněním pravidla 120/60.
Může na DIP přispívat zaměstnavatel?
Ano. Zaměstnavatel může přispívat na daňově podporované produkty spoření na stáří. Finanční správa aktuálně uvádí společný limit 50 000 Kč ročně pro příspěvky zaměstnavatele na podporované produkty.
Stejně jako u vlastního odpočtu tedy nejde automaticky o dalších 50 000 Kč jen pro každý jednotlivý produkt.
DIP vs. doplňkové penzijní spoření
DIP a doplňkové penzijní spoření nejsou totéž. Není ale správné porovnávat je univerzálními výnosy typu „DIP 7–10 %, penzijko 2–5 %“.
| Kritérium | DIP | Doplňkové penzijní spoření |
|---|---|---|
| Daňová podpora vlastních vkladů | Ano, v rámci společného limitu | Ano, podle pravidel produktu a společného limitu |
| Státní příspěvek | Ne | Ano, při splnění podmínek |
| Možnosti investování | Podle poskytovatele, mohou zahrnovat ETF, akcie, fondy či dluhopisy | Investice probíhá prostřednictvím účastnických fondů penzijní společnosti |
| Investiční riziko | Závisí na zvolených aktivech a strategii | Závisí na zvoleném účastnickém fondu |
| Garance výnosu | Ne | Ne u běžných účastnických fondů |
Nemusí to být buď, nebo. Některému investorovi může dávat smysl využívat více produktů. Rozdělení ale závisí na jeho příjmech, státní podpoře, investičním horizontu, poplatcích a zvolené strategii.
Kde lze DIP otevřít?
DIP dnes nabízí více poskytovatelů. Proto není vhodné psát, že existují pouze Portu a Patria. Před založením vždy ověřte, že poskytovatel figuruje v aktuálním seznamu poskytovatelů DIP vedeném Českou národní bankou.
Portu
Portu nabízí dlouhodobý účet pro investování na stáří v režimu DIP. Zaměřuje se na automatizované portfolio a dlouhodobé pravidelné investování.
Patria Finance
Patria nabízí DIP s možností investovat například do ETF, akcií, fondů nebo vybraných dluhopisů. Umožňuje pravidelné i jednorázové investování.
XTB: jejich české centrum pomoci aktuálně uvádí, že DIP neplánují zavádět. Proto bych na stránce rozhodně nenechával starou formulaci „XTB DIP plánuje“.
Jak založit DIP krok za krokem?
Vyberte oprávněného poskytovatele
Porovnejte poplatky, nabídku investic, způsob správy, automatizaci a možnosti převodu DIP.
Výslovně sjednejte režim DIP
Běžný investiční účet se automaticky nestává DIP. Musí jít o produkt sjednaný v režimu dlouhodobého investičního produktu.
Nastavte investiční strategii
Zvolte takové investice a míru rizika, které odpovídají dlouhému horizontu a vaší finanční situaci.
Hlídáte společné daňové limity
Pokud využíváte více podporovaných produktů, započítejte všechny do společného limitu odpočtu.
Dodržte dlouhodobé podmínky
S produktem počítejte jako s penězi na stáří a neporušujte test 120/60 bez předchozího ověření daňových dopadů.
Chcete se podívat na DIP přes Portu?
Ověřte si aktuální podmínky, poplatky a investiční strategii přímo u poskytovatele.
Časté otázky o DIP
Co je DIP? +
Kolik si lze u DIP odečíst od základu daně? +
Jaká je daňová úspora u DIP? +
Kdy lze peníze z DIP vybrat bez ztráty daňové podpory? +
Může na DIP přispívat zaměstnavatel? +
Daňové informace jsou obecné. Pravidla ověřena podle veřejných informací Ministerstva financí, Finanční správy a poskytovatelů k srpnu 2026.